Акт ревизии наличных денежных средств образец заполнения


Акт ревизии наличных денежных средств образец заполнения Скачать

Хотелось бы обратить внимание на один существенный момент. Правильность документального оформления кассовых операций в соответствии с установленными правилами. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. Денежные средства сверх установленного лимита могут храниться в кассе только в период выдачи заработной платы, но не более трех дней, включая день получения денег в банке (п. Хранятся у руководителей предприятий. Пленумом ВС РФ в Постановлении N 52 фактически установлена презумпция вины по отношению к материально ответственным лицам, то есть если работодателем доказаны правомерность заключения с работником договора о полной материальной ответственности и создания условий для сохранности вверенных ценностей, то в случае возникновения у этого работника недостачи, последний обязан самостоятельно доказать отсутствие своей вины в причинении ущерба.

Превышение установленных лимитов в кассе допускается лишь в течение трех рабочих дней в период выплаты заработной платы работникам учреждения, пособий по временной нетрудоспособности, стипендий, пенсий и премий (в районах Крайнего Севера — пяти дней). Поврежденные, ветхие, вызывающие сомнение в платежеспособности денежные знаки от клиентов кассиром не принимаются. Принудительные обыски, проверки на «детекторе лжи» и прочее «творчество» не разрешены законом и не могут служить доказательством вины работника. В каждом отдельном случае они зависят от объема работы, но не превышают 45 рабочих дней. Обратите внимание: действующими нормативными актами не предусмотрен остаток денежных средств в кассе учреждения по состоянию на начало года (1 января) (п. Пункт 94 Инструкции N 70н регламентирует, что при оформлении и учете кассовых операций учреждения руководствуются порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, установленным Центральным банком РФ. В рамках внутреннего аудита срок, периодичность и объект проверки устанавливается распоряжением руководителя компании. В счет 0 201 04 000 «Касса» экономическая классификация расходов не включена. Записи вносятся кассиром после получения или выдачи денег по каждому ордеру или заменяющему его документу. Ленина,| |д. Применяется для оформления поступления наличных денег как при ручном, так и автоматизированном способе ведения учета. С учетом некоторых особенностей. С согласия покупателей сдача может быть выдана в другой свободно конвертируемой валюте. По окончании календарного года (или по мере необходимости) машинограммы «Вкладной лист кассовой книги» брошюруют в хронологическом порядке, нумеруют страницы и опечатывают. Он составляется в текстовом формате, в конце обязателен заключительный раздел «Выводы и предложения», где в краткой форме перечислены установленные нарушения и выдвинуты предложения об устранении указанных недостатков. Выполняла свои функциональные обязанности с 06 час. Таким образом, не работодатель должен доказывает вину работника, а работник доказывает, что недостача произошла не по его вине. Операции по выбытию наличных денежных средств из кассы учреждения: — внесение наличных денежных средств на счет бюджета (сдано из кассы на лицевой счет, открытый в казначействе (депонированная зарплата, остаток подотчетной суммы)): Дебет 1 304 05 000 «Расчеты по платежам из бюджета с органами, организующими исполнение бюджетов» Кредит 1 201 04 610 «Выбытия из кассы»; — внесение наличных денежных средств на внебюджетный счет: Дебет 0 201 01 510 «Поступление денежных средств учреждения на банковские счета» Кредит 0 201 04 610 «Выбытия из кассы»; — выдача денежных средств подотчетному лицу: Дебет соответствующих счетов аналитического учета 0 208 01 000 «Расчеты с подотчетными лицами по оплате труда» Кредит 0 201 04 610 «Выбытия из кассы»; — выдача заработной платы: Дебет 0 302 01 830 «Погашение кредиторской задолженности по оплате труда» Кредит 0 201 04 610 «Выбытия из кассы»; — выдача депонированной заработной платы: Дебет 0 304 02 830 «Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам с депонентами» Кредит 0 201 04 610 «Выбытия из кассы»; — выдача вознаграждения по договорам гражданско-правового характера: Дебет 0 302 07 830, 0 302 06 830. Доступ в помещение кассы лицам, не имеющим отношения к ее работе, воспрещается. Сроки проведения ревизии установлены законодательно. При наличии в платежных ведомостях невыплаченных сумм по заработной плате, денежному довольствию и стипендиям составляется реестр депонированных сумм с внесением в него каждого лица, не получившего причитающиеся ему выплаты.